故乡税 扣除上限额
计算公式和简单模拟

根据法律规定，故乡税被视为“捐款”。捐款是可以通过确定申告等手续来扣除税金。故乡税是可以根据扣除上限额（取决于年收入和家庭成员等因素）范围内捐款的金额（减扣自己负担的2,000日元后）来获得所得税和住民税的扣除。

例如，如果向某一自治体缴纳了10,000日元的故乡税，则扣除额为8,000日元（10,000日元 - 2,000日元）。另外，即使向5个自治体一次性缴纳1万日元的故乡税，合计捐款5万日元，自付费用也为2,000日元，剩余的48,000日元将被扣除。

然而，被扣除的税款并不会全部返还到自己的账户。这取决于申请扣除方式（确认申报或一站式特例申请）。在“确定申告”中，税款将分为所得税和住名税两部分进行返还或扣除，而在“一站式特例制度”中，只会从住民税中扣除，不会有来自所得税的返还。控除的上限金额减去自负金额将全部从居民税中减除。
例如，如果捐款了10,000日元，那么返还和扣除将如下所示。

*有除工资之外的其他收入，这些所得税可能不会作为返还，而是会减少税款金额

一般来说，所得税在收到工资时就已经扣除了。因此，所得税扣除额稍后将退还（转入）至自己的账户。另一方面，住民税是根据1月1日至12月31日的收入在下一年缴纳。由于是从捐款当年的下一年的住民税中扣除，所以住民税的扣除部分，是以减少来年应缴纳住民税的形式体现出来的。

专栏1 确认实际扣除的金额

所得税的扣除会以返还的形式汇入自己的银行账户，因此可以在银行账户上查看。而居民税部分则会在捐款的年份的次年从居民税中扣除，因此可以通过“住民税決定通知书”来确认。

《住民税决定通知书》每年 6 月左右由工作单位或自治体发放。可以在捐款后当年 6 月左右收到的通知中确认扣除金额。税额栏有市町村民税和都道府县税，两项“税额扣除额”项目的合计包含从住民税中扣除的金额。

详细解释一下，“税额扣除额”是故乡税扣除额和其他扣除额的总和。其中，每个人都有资格获得调整扣除。由于调整扣除，市町村民税和都道府县民税加起来至少也能扣除2,500日元。

因此，故乡税的扣除额可以用以下公式大致计算。

故乡税的住民税扣除金额 = 税款扣除总额 - 2,500日元

但是，除了调整扣除外，还包括住房贷款扣除、股利扣除等，因此，如果您想要确认自己的确切金额，请咨询所在的自治体

资料来源：总务省网站《地方税领域的主要申报手续表格[按税目]》
与工薪收入等相关的特别征收税额的确定/变更通知（纳税人）

可以从捐款的金额中扣除自付金额的2,000日元，然后从所得税和居民税中获得该剩余额度的退款或扣除。但请注意，并不是任何金额都可以被扣除，因此请谨慎处理。
例如，如果捐款了10万日元，那么可以扣除2,000日元，即98,000日元可能会从税款中扣除，但不能超过扣除上限。扣除金额取决于捐款者的年收入和家庭构成等因素

"可以捐款多少金额的故乡税？"查清楚扣除上限金额是很重要的。
因此，我们将介绍三种了解适当扣除上限的方法。

在这里，将按照Point1和Point2中介绍的计算公式，通过具体的示例来计算金额。

如果享受住房贷款减免或医疗费减免等，请特别注意。
Point2中介绍的扣除金额模拟、估算一览和计算公式是基于未享受减免的情况的。如果符合以下三种情况之一，注意故乡税税能扣除上限金额可能会发生变化。

享受住宅贷款减免、医疗费用减免等其他税收减免的用户。

所得税和住民税根据您当年的收入确定。确定申告上可扣除的最高金额是根据您的收入确定的税额。也就是说，扣除住房贷款和医疗费用后，故乡税可扣除的金额可能会减少。请特别注意，住房贷款扣除额较大，因此您可能会达到仅抵押住房贷款扣除额可扣除的最高金额。另外，通过在第2点的扣除金额模拟器下的“关于利用住房贷款减税制度”部分中输入信息，您可以查看缴纳了故乡税后，您的住房贷款减免中扣除的金额是否会发生变化。请以此作为参考。

如果预期收入没有达到

一年的收入需要在1月1日至12月31日期间的收入确定之前无法知道。对于公司员工，他们可以从前一年的收入和每月的工资中进行一定程度的预测，但对于一些自经营的人或自由职业者，他们的收入可能因每个月的不同而不同，因此他们可能无法确定一年的总收入。此外，有些人可能由于退休、受伤、生病等原因而导致收入减少。收入减少就会导致税额减少，可扣除的上限金额也会减少。因此，尽管在年初预测了一年的收入并申请了故乡税捐款，但由于收入减少，捐款金额可能无法全额扣除。

家庭成员构成发生变化的用户

新生儿出生，与父母同住导致赡养家庭成员增加等，家庭成员构成发生变化的用户需要注意。

《故乡税 扣除上限额的计算公式和简单模拟》就到此为止。
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